Podatek od przelewu z zagranicy — ile wynosi i czy trzeba go płacić?

Czy od przelewu z zagranicy musimy zapłacić podatek? Czy mamy obowiązek zgłaszać pieniądze, które otrzymujemy z zagranicy? Co nam grozi za niezapłacenie podatku? 

W naszym poradniku w prosty sposób tłumaczymy podatkowe zawiłości związane z zagranicznymi przelewami 💸

Przelewy z zagranicy a prawo

Zgodnie z ustawą z 1 marca 2018 roku dotyczącą przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, banki i inne instytucje publiczne muszą monitorować m.in. przelewy międzynarodowe. Jeśli są jakiekolwiek przesłanki świadczące o tym, że są one nielegalne (lub pochodzą z nielegalnego źródła), banki są zobligowane do zgłaszania ich odpowiednim organom finansowym.

Jakie przelewy z zagranicy kontrolują banki?

Banki nie sprawdzają każdego przelewu przesyłanego z zagranicy. Są zobowiązane do informowania urzędów skarbowych o podejrzanych transakcjach na koncie, takich jak: 

• przelewy na duże kwoty
• przelewy na mniejsze kwoty wykonywane w krótkich odstępach czasu 
• powtarzające się operacje bankowe
• przelewy pochodzące z podejrzanych źródeł
• przelewy bez zidentyfikowanego nadawcy

Zgodnie z obowiązującym prawem, banki muszą zgłaszać wszystkie przelewy, których wartość przekracza 15 000 euro. Kwota ta w przeliczeniu na złotówki wynosi około 70 000 złotych**. Dotyczy to również kilku przelewów na mniejsze kwoty, wykonanych w krótkich odstępach czasu, które również składają się na większą sumę. 

Wszystkie duże i podejrzane transakcje banki przekazują do Głównego Inspektora Informacji Finansowej. Dopiero ta instytucja decyduje, czy sprawę należy skierować do dalszego sprawdzenia przez Urząd Skarbowy lub przez prokuraturę. 

Jeśli zostaną sprawdzone i nie występuje podejrzenie popełnienia przestępstwa, pieniądze są przesyłane. Jeśli jednak występuje podejrzenie złamania prawa, transakcja jest wstrzymywana, a nasze konto blokowane. 

Zgłaszanie przelewów z zagranicy na własny rachunek

Jeśli wysyłamy pieniądze na własne konto (np. oszczędnościowe) i jesteśmy w stanie udowodnić, że pieniądze te pochodzą z legalnego źródła i został za nie zapłacony podatek, możemy je wysyłać bez żadnych problemów. 

Należy pamiętać, że każdy przelew na kwotę powyżej 15 tysięcy euro może nadal podlegać kontroli urzędu skarbowego. Jeśli są to nasze pieniądze, które legalnie zarobiliśmy, możemy je bez ograniczeń przesyłać. Jeśli jednak są to środki pochodzące z pożyczki od znajomych, musimy zapłacić za nie podatek od czynności cywilnoprawnych***. 

Podatek od przelewu z zagranicy 

Sprawy się komplikują, gdy otrzymujemy albo wysyłamy pieniądze jako daniny lub darowizny, ponieważ musimy je zgłosić i zapłacić za nie podatek. 

Kiedy powstaje ten obowiązek? Zawsze, gdy darowizna przekracza ustawowe progi zwalniające z opłacania podatku. Wysokość podatku zależy od kwoty przelewu oraz od tego, czy jesteśmy spokrewnieni z osobą, która wysłała nam pieniądze. 

Podatek należy zapłacić powyżej następujących kwot:

• 9637 złotych - dotyczy I grupy podatkowej, czyli małżonka, małżonki, zstępnych, wstępnych, rodzeństwa, ojczyma, macochy, pasierbów, zięcia, synowej i teściów
• 7267 złotych - dotyczy II grupy podatkowej, czyli zstępnych rodzeństwa, rodzeństwa rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwa małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych
• 4902 złotych - dotyczy III grupy podatkowej, czyli pozostałych osób niewymienionych w dwóch pierwszych punktach 

Należy pamiętać, że wszystkie darowizny od jednego nadawcy są sumowane na przestrzeni 5 lat. Na przykład, gdy otrzymujemy regularne przelewy od wujka z Ameryki, w pewnym momencie może nastąpić obowiązek zapłacenia podatku (jeśli w ciągu 5 lat przekroczymy ustawowo wyznaczoną kwotę). 

Ile wynosi podatek od zagranicznego przelewu?

Podatek od zagranicznego przelewu może wynosić od 3% do 20%. Wszystko zależy od naszej indywidualnej sytuacji.

Co nam grozi, jeśli nie zgłosimy przelewów w Urzędzie Skarbowym? 

Banki przechowują w swoich bazach dane dotyczące dużych lub podejrzanych przelewów przez 5 lat. Oznacza to, że w tym czasie może zostać przeprowadzona kontrola skarbowa. Zazwyczaj w czasie takiej kontroli będziemy musieli przedstawić, skąd pochodzą przesyłane przez nas pieniądze. Warto więc trzymać wszystkie odcinki od wypłat czy rozliczenia podatkowe, żeby móc udowodnić źródło ich pochodzenia. 

Jeśli nie zdołamy udowodnić legalności naszych środków, będziemy musieli uregulować zaległy podatek (wraz z odsetkami), a ponadto zapłacić podatek karny. Niestety jest on bardzo wysoki i może wynieść nawet 75%. 

Źródła wykorzystane w tym artykule:

*Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, dostęp: 26.11.2021, Źródło. 
**Kurs z dnia 26.11.2021. Źródło.
***Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych, dostęp: 26.11.2021, Źródło.